Страны без налога на недвижимость: где можно избежать налоговых расходов?

Налог на имущество существует в большинстве стран мира, и его размеры зависят от общей рыночной стоимости вашего недвижимого имущества. В некоторых странах этот налог взимается ежегодно, в других — раз в полгода. Однако есть государства, где налог на имущество вовсе отсутствует или же его размер является минимальным и символическим. В данной статье мы представим полное имя стран, в которых для резидентов и нерезидентов не предусмотрен налог на имущество, а также расскажем о местах, где он присутствует в незначительных размерах.

Перед тем как приобретать недвижимость в стране с отсутствием налога на имущество, необходимо обратить внимание на гербовый сбор. Данный сбор, как правило, представляет собой одну из форм налога, который власти взимают при сделках с недвижимостью. Радует то, что этот сбор обычно уплачивается один раз и не требует регулярных выплат.

Страны, не облагающие налогом на недвижимость резидентов и нерезидентов

• Бахрейн
• Грузия
• Доминика
• Израиль
• Каймановы острова
• Камбоджа
• Катар
• Кувейт
• Лихтенштейн
• Мальта
• Монако
• Оман
• Теркс и Кайкос
• Острова Кука
• Объединенные Арабские Эмираты
• Саудовская Аравия
• Сейшельские острова
• Таиланд
• Фарерские острова
• Фиджи
• Хорватия
• Шри-Ланка

Особенности налогового законодательства в указанных странах

Бахрейн

Бахрейн, находящийся в Персидском заливе, славится своей богатой историей, уходящей в глубокую древность, и в наши дни является динамично развивающимся финансовым и туристическим центром. В Бахрейне отсутствует налог на имущество как при продаже, так и при аренде, а это касается и жилых, и коммерческих объектов. Также не существует налога на новостройки.

Вместо этого властями взимается гербовый сбор в 2% от цены недвижимости, который снижается до 1,7%, если он уплачивается в течение 60 дней с момента заключения сделки.

Грузия

Грузия предлагает своим гражданам и резидентам уплачивать налог на имущество, который составляет 1% от рыночной стоимости. Если доходы в течение года не превышают 40 000 лари (примерно 17 000$), налог не взимается. Однако земельные участки облагаются по другой ставке: 0,24 лари (0,08$) за каждый квадратный метр.

Доминика

Доминика, изумительный тропический остров, выделяется благоговением к природе и стремлением к экологическому туризму. Налог на имущество здесь отсутствует. Однако в некоторых муниципалитетах, таких как Кейфилд и Розо, установлены местные налоги, которые составляют в среднем 1,27% от стоимости недвижимости. За сдачу в аренду также уплачивается 1% налога на доход.

Израиль

В Израиле за владение недвижимостью требуется уплачивать муниципальные сборы, именуемые арнона, которые варьируются в зависимости от площади и местоположения. В среднем месячный сбор составляет около 60 долларов (200 шекелей). Существуют льготные условия для определенных категорий граждан, таких как новоприбывшие иммигранты.

Каймановы острова

Каймановы острова, состоящие из трех живописных островов в Карибском море, привлекают туристов не только своей природной красотой, но и выгодными налоговыми ставками. Там не действуют налоги на имущество, доходы физических лиц, корпоративная прибыль, прирост капитала, НДС и другие налоги. Это привлекает внимание инвесторов и тех, кто ищет благоприятные условия для ведения бизнеса и жизни.

Таким образом, жизнь в странах с отсутствием налога на имущество становится комфортной и выгодной, однако любые инвестиции требуют тщательного анализа и понимания местных правил и сборов. Надеемся, что данная информация поможет вам успешно ориентироваться в выборе страны для приобретения недвижимости.

На Каймановых островах отсутствуют как налог на дарение, так и налог на прирост капитала, что делает это место настоящим налоговым убежищем. Существует множество других стран с низкими или нулевыми налогами. К примеру, в Камбодже предусмотрен ежегодный налог на имущество, однако его ставка крайне символическая и составляет всего 0.01% от оценочной стоимости имущества. Если вы, например, приобрели дом в Камбодже за 200,000 долларов, налог на имущество составит лишь 200 долларов. Также в данном государстве насчитывается гербовый сбор, равный 4% от цены недвижимости.

Налоги на доход от аренды в Камбодже

Что касается налога на доход от аренды в Камбодже, то он варьируется в зависимости от того, является ли арендодатель гражданином страны или иностранцем. Для граждан Камбоджи налог составляет 10% от валового дохода от аренды, тогда как нерезиденты подлежат более высокому налогу — 14%. Валовый доход включает сумму, прописанную в договоре аренды. Например, если местный житель сдает жилье за 500 долларов в месяц, налог на аренду составит $500 * 10% = $50 ежемесячно, что в итоге равно $600 за год. Если ту же самую сумму аренды получает нерезидент, налог будет равен $500 * 14% = $70 ежемесячно, то есть $840 за год.

Следует отметить, что эти налоговые ставки применяются ко всему суммарному доходу от аренды. Например, если гражданин Камбоджи сдает пятикомнатный дом по цене $800 за каждую комнату, налог составит ($800 * 5) * 10% = $400 в месяц, что в год выливается в $4800.

Налоги на имущество в других странах

Катар демонстрирует свою уникальную налоговую политику, поскольку владельцы недвижимости не обязаны уплачивать налоги на имущество. Это означает, что люди, владеющие как жилыми, так и коммерческими объектами, не должны выплачивать налог в зависимости от стоимости своей собственности. Такая политика резко контрастирует с практиками многих других стран, где налоги на недвижимость составляют основную часть доходов местных властей.

Кувейт

Кувейт, известный своим привлекательным уровнем жизни, славится современными достижениями, сохраняя при этом богатую культуру. Эта страна с динамично развивающейся экономикой и выдающимся стратегическим положением наполнена современными сооружениями и небоскребами, символизирующими успех региона. В Кувейте признано отсутствие налогов на имущество. Тем не менее, доход от аренды облагается налогом на уровне 10%. Например, если вы сдаете жилье за 1000 долларов в месяц, ваш годовой доход составит 12,000 долларов, и, соответственно, налог на аренду будет равен $12,000 * 10% = $1200.

Лихтенштейн

Лихтенштейн тоже не налагает налогов на имущество. Однако необходимо учитывать, что продажа недвижимости может облагаться налогом на прирост капитала, который может достигать 24%. Этот налог также может касаться продажи контрольного пакета акций в компании, занимающейся недвижимостью. В Лихтенштейне доходы от аренды облагаются прогрессивным налогом — от 3.24% до 17.01%. Местные органы власти могут дополнительно взимать налог, достигающий 180% от базового доходного налога.

Мальта

На Мальте налог на наследство отсутствует, однако при передаче движимого имущества существует удерживаемый налог, который колеблется от 5% до 12%. Также здесь применяется гербовый сбор в размере 5% как для резидентов, так и для нерезидентов при передаче недвижимости, но на острове Гозо установлен сниженная ставка в 2%. Важно отметить, что недвижимость на Мальте не облагается налогами, однако налоги на доход арендаторов могут достигать 15%.

Монако

В Монако тоже не существует налогов на собственность.

Недвижимость, а также доходы, получаемые как физическими, так и юридическими лицами, прирост капитала, а также наследственные активы в этом регионе не подлежат налогу. Острова Кука представляют собой независимую территорию Новой Зеландии и включают 15 островов и атоллов. В этом месте отсутствует налог на наследство, налог на богатство, а также налог на прирост капитала. Тем не менее, покупка недвижимости на этих островах может потребовать внимательного подхода и дополнительных действий.

Недвижимость в Объединённых Арабских Эмиратах

На территории Объединенных Арабских Эмиратов отсутствует национальный налог на недвижимость. Однако собственники и арендаторы могут быть обязаны уплачивать местные сборы. Например, в Дубае был введён муниципальный налог на жилую и коммерческую недвижимость, который составляет:

• 5% от годовой арендной стоимости для жилой недвижимости,
• 2,5% для коммерческих объектов.

Обычно налог на коммерческие площади берут с собственников, тогда как арендаторы жилья отвечают за налоги на жилую недвижимость. Важно отметить, что с июня 2023 года в Дубае введён корпоративный налог в размере 9% на доходы свыше 375 тысяч дирхамов. Этот налог затрагивает все компании и индивидуальных предпринимателей, работающих на местном рынке, за исключением тех, кто находится в зонах свободной торговли.

Инвестиции и получение «золотой визы» в ОАЭ

Приобретая недвижимость в ОАЭ можно получить «золотую визу» через инвестиции.

Недвижимость в Саудовской Аравии

В Саудовской Аравии не установлены налоги на недвижимость, но существует налог на незастроенные земли. Этот налог обязывает владельцев пустующих участков, находящихся в городских зонах и предназначенных для жилого или коммерческого использования, уплачивать ежегодный налог в размере:

• 2,5% от рыночной стоимости.

Помимо этого, при продаже недвижимости устанавливается налог на сделки, который составляет 5% от всей суммы сделки. Этот налог применим ко всем объектам недвижимости, независимо от их состояния на момент продажи.

Недвижимость на Сейшельских островах

На Сейшельских островах резиденты освобождены от уплаты налога на недвижимость. Нерезиденты же должны уплачивать налог в размере 0,25% от стоимости своих жилых объектов, таких как квартиры и виллы. Что касается налога на приобретение недвижимости, также называемого гербовым сбором, он составляет 5% от стоимости продажи для граждан и компаний, зарегистрированных на Сейшелах.

Для нерезидентов ставки могут варьироваться от 11% до 17,5%. Обычно также взимается нотариальный сбор в размере около 2%. Нерезиденты, получающие доход от аренды, облагаются фиксированной ставкой налога в размере 15%.

Недвижимость в Таиланде

С 2020 года в Таиланде ввели ежегодный налог на владение жилой недвижимостью. Однако для иностранных владельцев кондоминиумов этот налог остаётся относительно низким. Они обязаны уплачивать 0,03% от оценочной стоимости контракта только в случае, если эта стоимость превышает 10 миллионов бат (это примерно 274 тысячи долларов).

Также при первом приобретении недвижимости в Таиланде придётся уплатить налог на передачу прав, который составляет 2% от оценочной стоимости. Обычно этот налог оплачивается продавцом, но возможен его раздел между сторонами в зависимости от договорённости. Детальную информацию о налогах можно найти в местных источниках. Нерезиденты, получающие доход от аренды в Таиланде, также подвергаются фиксированной налоговой ставке в размере 15%.

Недвижимость на Фарерских островах

Фарерские острова находятся в интересной ситуации. Если вы являетесь налоговым резидентом этого региона, то власти могут взыскивать налог с любого дохода, полученного от аренды собственности за пределами страны. Для нерезидентов, хотя и отсутствует налог на недвижимость, уведомление о доходах от аренды своей недвижимости требуется. Даже если доход от аренды зарубежной собственности не подлежит налогообложению, его нужно декларировать для получения налоговых вычетов.

Недвижимость на Фиджи

Фиджи, расположенные на одноимённом архипелаге между Новой Зеландией и Гавайями, не имеют налогов на недвижимость на уровне государства. Однако местные органы управления могут устанавливать свои правила относительно этого налога, поэтому следует тщательно изучать каждый конкретный случай.

Недвижимость в Хорватии

В Хорватии налогом облагаются только собственники объектов для туристов, которые вносят в муниципальный бюджет от 5 до 15 кун (примерно от 0,7 до 2 евро) за квадратный метр площади. Налог на передачу прав при покупке недвижимости составляет 3% от её рыночной стоимости на момент сделки. Это правило касается как граждан страны, так и иностранных покупателей.

Налог на доходы от аренды для резидентов и нерезидентов составит 12%. Для доходов от аренды, которые не связаны с туристической деятельностью и не превышают 40,000 евро в год, ставки колеблются от 7% до 8,2%. При аренде недвижимости для туристических целей налоговые резиденты Хорватии могут воспользоваться упрощённым фиксированным налогом, который определяется местными муниципальными властями.

Заключение

В заключение, тема налога на недвижимость остается актуальной и заслуживает широкого обсуждения среди потенциальных покупателей и инвесторов. Я обрисовал ситуацию в различных странах, где отсутствует такой налог или он незначителен. Это важный аспект для тех, кто размышляет о покупке недвижимости за границей. Однако, как я подчеркивал, стоит обратить внимание на наличие других налогов, таких как гербовый сбор, который можно рассматривать как альтернативу налогам на имущество.

Страны, уходящие от налога на недвижимость, как, например, Бахрейн, Грузияили Мальта, предоставляют интересные возможности для инвестиций и жизни. Тем не менее, каждый, кто рассматривает покупку недвижимости, должен помнить о налоговых обязательствах, даже если это только разовые затраты. Исследование и понимание налоговой среды помогут избежать неприятных сюрпризов и сделают процесс инвестирования более безопасным.

Ключевые моменты для инвесторов

• Изучите налоговые обязательства в выбранной стране.
• Обратите внимание на гербовый сбор и другие возможные налоги.
• Исследуйте программы получения гражданства через инвестиции в недвижимость.

Таким образом, перед тем как сделать последний шаг и приобрести недвижимость, важно провести тщательный анализ не только юридических условий, но и налоговых аспектов. Уверен, что понимание всех нюансов позволит вам убедиться в правильности вашего выбора и облегчит адаптацию к новым условиям. Инвестирование в недвижимость за границей — это не только возможность для финансовой выгоды, но и шанс открыть для себя новую культуру и образ жизни.