Налоги и сборы при покупке недвижимости во Франции: что нужно знать?

Приобретение недвижимости во Франции

Если вы намерены купить жилье во Франции для отдыха или для постоянного проживания, вам следует понимать, что вам нужно будет оплатить не только стоимость самого объекта, но и сопутствующие ему регистрационные сборы. В течение всего срока владения жильем необходимо будет регулярно выплачивать налоги на недвижимость и коммунальные платежи.

Россия и Франция подписали соглашение о предотвращении двойного налогообложения, что позволяет избежать ситуаций, когда один и тот же доход облагается налогами в обеих странах.

Соглашение о налогообложении

Согласно этому соглашению, налоги, связанные с доходами и собственностью, уплачиваются в стране, где эти доходы были получены или где находится имущество. Это правило справедливо для всех видов налогов на имущество, налога на доходы и налога на прибыль, получаемую от бизнеса.

Таким образом, для российских налоговых органов достаточно предоставить документальное подтверждение уплаты налогов, которые были уплачены во Франции.

Налоговые резиденты

Лица, которые проводят более 180 дней на территории Франции на протяжении календарного года, автоматически становятся налоговыми резидентами этой страны и, соответственно, должны подать налоговую декларацию. Однако если у них нет источников дохода на территории Франции, то платить налоги не потребуется.

В этом случае необходимо заполнить декларацию, в которой будет указана сумма "ноль", что подтверждает отсутствие налоговых обязательств. В вопросах налоговых аспектов, касающихся недвижимости во Франции, будет разумно обратиться к опытным налоговым консультантам, которые помогут вам оптимизировать налогообложение.

Расходы на покупку недвижимости

Расходы, связанные с приобретением недвижимости во Франции, могут быть значительными. Основные государственные комиссии и регистрационные сборы при покупке вторичного жилья достигают порядка 6-7% от его стоимости. Эти платежи производятся покупателем через нотариуса в момент подписания окончательного договора.

• В данную сумму входят как регистрационные налоги, так и вознаграждение нотариуса, которое составляет чуть меньше 1% от стоимости покупки.
• Размер нотариальных услуг фиксирован и не зависит от конкретного нотариуса.
• Если в процессе задействованы несколько нотариусов, это не увеличивает общую сумму расходов.

Покупка первичного жилья

Если планируете провести сделку по покупке новостройки, учтите, что к заявленной цене также добавляется налог на добавленную стоимость (НДС), который в настоящее время составляет 19,6% согласно французским законам.

Ежегодные налоги и обязательства

Что касается ежегодных налогов и прочих расходов, то главным налогом для владельцев недвижимости во Франции является налог на недвижимость, который включает в себя земельный налог (taxe foncière).

• Этот налог подлежит ежегодной уплате как резидентами, так и нерезидентами страны.
• Размер этого налога определяется местными властями и варьируется в зависимости от региона, площади и рыночной стоимости жилья.
• Обычно в более престижных районах размер этого налога оказывается выше.
• Налог для каждой единицы недвижимости рассчитывается индивидуально, исходя из кадастровой стоимости аренды на 1 января каждого года.

Налог на имущество в России

В Российской Федерации определить налог на имущество в отношении процента от его стоимости затруднительно, так как по установленным нормам с ростом цены объекта налога ставка уменьшается.

Платеж по налогу на недвижимость необходимо осуществить в октябре каждого года. Рассмотрим средние ставки по году:

• для апартаментов в Париже площадью от 50 до 70 квадратных метров налог варьируется от 150 до 300 евро,
• в Ницце он составляет от 500 до 800 евро,
• а для виллы на Лазурном берегу, имеющей площадь 200-250 кв. м, этот показатель колеблется в диапазоне от 1000 до 2000 евро.

Также во Франции существует налог на проживание (taxe d'habitation), который обременяет тех, кто фактически проживает в квартире или доме. Если жилье сдается в аренду, то выплату налога производит арендатор; в случае, когда собственник обороняется в своем доме, он оказывается обязан заплатить оба налога: на проживание и на имущество.

Если же недвижимость не сдается, то налог на проживание уплачивает владелец, даже если он пользуется жильем лишь редко. В целом ставки налога на проживание в городах немного выше по сравнению с сельскими районами. Дедлайн для уплаты этого налога – ноябрь каждого года.

Оплата налога на проживание

Сумма, необходимая для уплаты налога на проживание, для резидентов определяется на основании задекларированного дохода и оценочной стоимости недвижимости на первое января каждого года. Для нерезидентов сумма определяется, как правило, приближенной к налогу на собственность.

В дополнение к этому, налог на проживание включает в себя взносы на телевизионную лицензию, если в собственности находится телевизор. В 2012 году налог на телевидение составил приблизительно 125 евро в год, и его размер не зависел от количества телевизоров, имеющихся в доме.

Сумма налогов для вилл

К примеру, для виллы с оценочной стоимостью от 1 до 2 миллионов евро общая сумма двух налогов может составить от 2000 до 3000 евро ежегодно. При покупке виллы за 5 миллионов евро, общая сумма налогов может достигать 10 000 евро в год.

Налог на роскошь (ISF, Impôt de Solidarité sur la Fortune) взимается с имущества, цена которого превышает 1,3 миллиона евро. С 2012 года система налоговых ставок сократилась с шести категорий до двух – 0,25% и 0,5%.

Система налога на богатство

Налог на богатство рассчитывается по такой схеме:

• До 1,3 миллиона евро – 0%,
• От 1,3 до 3 миллионов евро – 0,25%,
• Более 3 миллионов евро – 0,5%.

Данная система, введенная Николя Саркози, функционировала до 1 января 2013 года. Однако власти Франции собираются вернуться к ранее существовавшей схеме, при которой ставки могли бы варьироваться от 0,55% до 1,8%, а необлагаемый минимум составил бы примерно 870 000 евро.

Способы избежать налога на роскошь

Существует несколько способов, позволяющих избежать выплаты данного налога. Один из примеров – регистрация приобретения недвижимости через специализированную французскую компанию SCI (Société Civile Immobilière), представляющую собой гражданское общество, занимающееся владением недвижимостью.

Процедура создания такой компании несложна и проходит через нотариуса в момент заключения сделки. Услуги по оформлению подобной компании оцениваются приблизительно в 1500-2000 евро.

Специальный налог на недвижимость во Франции

В ряде городов и известных курортов Франции введен специальный налог, который применяется в случаях, когда недвижимое имущество не используется более двух лет. Основой для определения величины этого налога является кадастровая стоимость объекта. Если жильё не используется в течение трех лет, то налоговая ставка составляет 10%.

Заключение

Несмотря на множество нюансов, связанных с налогообложением и расходами при покупке недвижимости во Франции, возможности, которые открывает эта страна перед её владельцами, просто неоценимы. Как я выяснил, осознание всех аспектов налогообложения может оказаться сложной задачей, но правильный подход и консультации с квалифицированными специалистами способны значительно облегчить эту задачу.

Каждый шаг, начиная с выбора типа недвижимости и заканчивая оформлением сделки и уплатой налогов, требует осмысленного подхода. Понимание условий конвенции об избежании двойного налогообложения между Францией и Россией — это лишь один из ключевых моментов, который поможет избежать непредвиденных сложностей в будущем. Этот аспект упрощает жизнь россиянам, желающим инвестировать в французскую недвижимость, так как для них открываются ясные пути налогообложения.

Регулярные платежи

Регулярные платежи, такие как налог на недвижимость и налог на проживание, тоже стоит воспринимать не как обременение, а скорее как вклад в комфорт проживания и полноценную жизнь в этой удивительной стране. Инвестиции в недвижимость могут стать как средством получения дохода, так и возможностью обеспечить свою семью уютным местом для отдыха и жизни.

Рекомендации

Я пришёл к выводу, что работа с квалифицированными налоговыми консультантами, как и общение с местными жителями, может оказать неоценимую помощь. Они могут предложить:

• Оптимальные схемы налогообложения;
• Сопутствующие расходы;
• Помощь в упрощении процесса покупки.

Возможности во Франции

Во Франции, где одновременно сплетаются традиции и современность, возможно, каждый сможет найти для себя подходящее жилье. Будь то:

• Апартамент в Париже,
• Вилла на Лазурном берегу,
• Уединенный домик в провинции —

все они станут частью новой жизни, богатой впечатлениями и возможностями. Подводя итог, хочу подчеркнуть, что покупка недвижимости во Франции — это не только финансовое вложение, но и шаг к исполнению мечты о жизни в стране с безмерной культурой и красотой.