Продаете недвижимость в США? 6 вещей, которые должны знать канадцы.

Опубликовано 24 февраля 2022 года • 7 минут чтения

Возможно, вы готовы изменить свой образ жизни, или, может быть, вы просто хотите получить выручку от роста стоимости вашей собственности в Соединенных Штатах. Независимо от причины продажи, важно знать, что вас ждет, чтобы вы могли подготовиться к процессу. Все это может быть сложно, поэтому убедитесь, что вы работаете с профессионалом в области недвижимости, который имеет знания в области проблем и специалистом по налогам или юристом, разбирающимся в пересечении границы, чтобы убедиться, что вы не попадете в трудности с IRS или CRA.

1. Вам придется уплатить налог в США1 с вашей прибыли.

Это, вероятно, не вызовет у вас удивления, так как требования аналогичны и в Канаде: если вы продаете свой дом дороже, чем купили его, вы обязаны заплатить налог на разницу, за вычетом определенных расходов - так называемый налог на прирост стоимости. То, что вы, возможно, не знаете, заключается в том, что при продаже недвижимости в США ваш налоговый обязательство достается первым очередным государством - даже если вы являетесь резидентом Канады. Если вы владеете своей собственностью как минимум год, вам подлежит налог на прирост стоимости в виде долгосрочного капитального налога по одной из следующих ставок (на 2022 год):

• 0%, если вы одиночный налогоплательщик с налогооблагаемым доходом менее $39,376
• 15%, если вы одиночный налогоплательщик с налоговым доходом менее $434551
• 20%, если вы одиночный налогоплательщик с налогооблагаемым доходом более $434,551

Если вы владеете своей собственностью менее года, налог на прирост стоимости облагается также, как обычный доход, получаемый в США. Подача и уплата налогов в США - достаточно простой процесс: вам нужно сообщить о приросте (или убытке) вашей собственности в декларации по налогу на доходы иностранцев, полученных в США (1040NR). Если у вас были средства удерживаются в рамках FIRPTA (см. пункт 4), то налог, подлежащий уплате, будет удержан из этой суммы, и вы получите возврат остатка.

2. Вам также нужно сообщить о своей прибыли канадскому правительству.

Как житель Канады, вы обязаны уплачивать налог на доходы с вашего мирового дохода - поэтому продажа вашей недвижимости в США и любые прибыли или убытки, полученные при этом, должны быть декларированы как в Канаде, так и в США.

3. Канадско-американский налоговый договор на вашей стороне.

К счастью, канадско-американский налоговый договор установлен для предотвращения двойного налогообложения. Поскольку США имеют право облагать капитальный прирост первыми, этот налоговый обязательство США может быть признано исключительным иностранным налоговым кредитом против вашего налогообязательства в Канаде и провинции. Просто помните, чтобы квалифицироваться для иностранного налогового кредита, вы должны уплатить налоги в США. И если ваши канадские налоги выше американских, вам нужно будет заплатить разницу в Канаде.

4. Вас ждут правила удержания

Если вы являетесь резидентом Канады и продаете недвижимость в США, вы подпадаете под правила удержания в соответствии с Законом о налоге на иностранные инвестиции в недвижимость (FIRPTA). Согласно этим правилам, 15% от стоимости продажи должны быть направлены в IRS на момент продажи. При продаже недвижимости стоимостью в 500 000 долларов США это составляет огромную сумму в 75 000 долларов США. Это не налог, а удержание налога на прирост стоимости - по сути, оно существует для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по уплате налога на доходы в США, так как IRS удерживает средства до подачи и обработки вашей налоговой декларации в США, а затем возвращает вам остаток.

Исключения

Хорошая новость заключается в том, что существуют способы снизить или исключить эту требования к удержанию. Первое исключение связано с стоимостью недвижимости и намерениями покупателя. Если недвижимость продается за менее чем 300 000 долларов США - и покупатель намерен использовать ее не менее 50% времени в течение следующих двух лет, то удержание может быть полностью отменено. Второе исключение применяется, если вы получите сертификат о задержании от IRS. В общем, ваш налоговый обязательство будет значительно меньше, чем сумма задержанных средств, так как налоги рассчитываются по разнице между тем, сколько вы заплатили за свою собственность (за вычетом некоторых расходов) и сколько вы ее продали, тогда как правила удержания применяются к полной цене продажи.

5. Ключевой фактор - планирование

Если вы решите подать заявление на получение сертификата о задержании, вам необходимо планировать заранее - на это требуется время. Кроме того, вам нужно собрать информацию о недвижимости, убедить покупателя сотрудничать и обеспечить услуги депозитария, который будет обрабатывать процесс для вас. Если вы не предпримете этот шаг и средства будут удерживаться в момент продажи, вам придется выложить из своего кармана 10 % или 15 %, пока вы не подадите налоговую декларацию, и IRS не рассчитает ваш возврат. Важно отметить, что хотя вам полагается возврат средств, вам может потребоваться подождать некоторое время - хотя некоторым канадцам удалось вернуть свои деньги через несколько месяцев, другие ждали свои деньги до двух лет. Продажа вашей собственности в США требует соблюдения ряда правил и оплаты определенных сумм правительству. Но если вы сделаете все с достаточным количеством времени на вашей стороне, вы сможете сохранить больше денег в своем кармане и наслаждаться более гладким процессом от начала до конца. Как всегда, поможет привлечение профессионалов для оказания помощи вам в этом процессе. Прекрасное место, чтобы начать, это найти агента по недвижимости, который имеет опыт в продаже канадской собственности, а также налогового эксперта или юриста с опытом работы в области кросс-бордеров.

6. Вы можете получить доступ к вашему капиталу в США иными способами

Наконец, если вы думаете о продаже вашей недвижимости в США, чтобы получить доступ к наличным деньгам в США для покрытия неотложных расходов или финансирования других целей, существуют иные возможности, не требующие уплаты налога на прирост стоимости или отказа от вашего дома в США. Вы можете получить доступ к вашему капиталу в США, либо рефинансируя ваш дом, либо через кредитную линию на дому. Оба варианта позволяют вам иметь наличные доллары США, не продавая недвижимость. Узнайте больше о доступе к вашему капиталу в США.

1 Обратитесь за консультацией к своим финансовым, налоговым, юридическим и другим профессиональным советникам, чтобы получить рекомендации по вашей конкретной ситуации.

Все, что вы должны знать наши адвокаты Эта статья предназначена только для общей информации и не должна рассматриваться как предоставление юридических, финансовых или других профессиональных советов. Профессиональный консультант должен быть проконсультирован относительно вашей конкретной ситуации. Представленная информация считается достоверной и актуальной, но мы не гарантируем ее точность, и она не должна рассматриваться как полный анализ обсуждаемых вопросов. Все высказывания отражают мнение авторов на момент публикации и могут изменяться. Королевский банк Канады или любое из его аффилированных лиц явно или неявно не поддерживает никаких третьих лиц или их советы, мнения, информацию, продукты или услуги. Поделиться статьей?