Наследственный налог: что это и как его избежать - NerdWallet

В наследственных налогах часто бывают тревожные мысли наследников, но редко это становится реальной проблемой: только небольшое количество штатов взимает налоги на наследство, поэтому вероятность, что вы будете платить, крайне мала. Однако, если вы живете в штате, который взимает такой налог, конкретные условия вашей ситуации могут значительно изменить размер налогового платежа.

Налог на наследство: определение

Налог на наследство - это налог на наследуемые активы от умершего. Налог платит наследник активов, и ставки могут варьироваться в зависимости от размера наследства, а также от родства наследника с умершим. Декларации о наследственном налоге и налоговые взносы, как правило, должны быть произведены в течение нескольких месяцев после смерти наследодателя. Найдите проверенных фидуциаров, финансовых консультантов и планеров, которые помогут вам достичь ваших финансовых целей. Запишитесь на бесплатную консультацию уже сегодня.

Подлежит ли наследство налогообложению?

Наследство может подлежать налогообложению, особенно при передаче вам от лица, не являющегося близким семейным членом. Супруг умершего обычно освобождается от налогообложения, что значит, что деньги и предметы, переданные им, не подлежат налогу на наследство. Дети умершего также иногда освобождены от налогообложения.

Ставки налога на наследство

устанавливаются штатом, поэтому место вашего проживания, конкретные условия вашего наследия и ваша собственная налоговая ситуация являются факторами, влияющими на то, сколько налога вы должны будете заплатить. Существует ли федеральный налог на наследство?

Федерального налога на наследство нет. И, на самом деле, только шесть штатов - Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания - взимают налог на унаследованные активы с 2023 года.

В 2021 году Айова приняла закон о постепенной отмене налога на наследство в своем штате, полностью устраняя его для случаев смерти, произошедших после 1 января 2025 года.

Налог на наследство против налога на имущество

Налог на наследство и налог на имущество - это две разные вещи. Налог на наследство - это то, что наследник должен заплатить, когда он получает наследство. Налог на имущество, с другой стороны, это сумма, которая вычитается из наследственного имущества после смерти человека на основе стоимости имущества. Один, оба или ни одного из этих налогов не могут быть учтены при смерти.

Еще одно ключевое различие: хотя федерального налога на наследство нет, но есть федеральный налог на имущество. Федеральный налог на имущество, как правило, применяется к активам свыше 12,92 миллиона долларов в 2023 году (13,61 миллиона долларов в 2024 году), и ставка налога на имущество варьируется от 18% до 40%.

Поскольку налог на имущество и налог на наследство являются разными вещами, некоторым людям иногда приходится столкнуться с двойной ударной волной. Например, в Мэриленде есть налог на имущество и налог на наследство, что означает, что наследодатель может быть обязан заплатить налог как IRS, так и штату, а затем получателям придется еще раз заплатить государству из полученного остатка. Однако это не является нормой во всей стране.

Штаты, которые имеют налоги на имущество, налоги на наследство или оба:

Будьте осторожны с налогами на прирост капитала

Если активы увеличиваются после того, как вы их унаследовали, вам может потребоваться платить налог на прирост капитала, если вы продаете активы. Ставка налога на прирост капитала зависит, среди прочего, от прибыли, которую вы получаете. Например, если ваш отец оставляет вам портфель акций стоимостью 200 000 долларов в день его смерти, а вы продаете его всего за 350 000 долларов через два года, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала с прибыли в 150 000 долларов.

Некоторые виды наследств могут также создавать налогооблагаемый доход. Например, если вы наследуете ИРА или 401(k), вычетки, которые вы получаете, могут быть облагаемыми налогом.

У разных штатов могут быть свои правила по налогу на прирост капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированным советом.

Приготовьтесь к простой подаче налоговой декларации по фиксированной ставке $50 для каждого случая

Не упустите возможность в налоговом сезоне 2024 года. Зарегистрируйтесь на NerdWallet, чтобы получить доступ к налоговому продукту, предоставляемому Column Tax по фиксированной ставке $50 в 2024 году, отслеживанию кредитного рейтинга, персонализированным рекомендациям, своевременным оповещениям и многому другому.

Как избежать налога на наследство

Если вы живете в штате, который взимает налоги на наследство, есть несколько способов минимизировать налоги на переданные активы. Получение помощи от квалифицированного налогового эксперта может быть ключевым моментом, но одним из общих элементов планирования наследия является передача активов до смерти. Во многих штатах налоги на дарения не взимаются. Имейте в виду, что дарения необязательно должны быть деньгами - также считаются акции, облигации, автомобили и другие активы.

Наследники могут сделать не так много, чтобы избежать налогов на наследство после того, как они унаследовали имущество. Однако те, кто оставляет имущество, могут предпринять меры заранее, чтобы обеспечить наследников наилучшим положением. К этим средствам планирования наследия относятся живые доверия (living trusts), неотзываемые доверия (irrevocable trusts) и доверительные аннуитеты с сохранением права пользования ими сделавшего доверие (grantor retained annuity trusts).

Некоторые полезные ссылки от IRS