Концепция наследования в Португалии

Обеспечение налогово-эффективного наследия для вашей семьи. Вы, вероятно, потратили время на финансовое планирование, чтобы обеспечить безопасное будущее для себя на пенсии. А вы сделали то же самое для будущих наследников? У вас есть стратегическое планирование наследия, чтобы убедиться, что правильные деньги попадут в правильные руки в нужное время, с минимальным налогом? Хороший старт - задать несколько ключевых вопросов.

Кто получит ваши активы и богатство? В отличие от Великобритании, где вы свободно можете оставить свое наследство кому угодно, закон о наследовании в Португалии обязывает передавать активы. Для жителей Португалии это означает, что ваш супруг и прямые родственники могут автоматически наследовать по крайней мере половину вашего мирового состояния, даже если вы хотите передать богатство другим лицам. До 2015 года по умолчанию закон вашей родной страны применялся к вашему наследству, что хорошо подходило для британских эмигрантов. Теперь, согласно регуляции ЕС "Брюссель IV", в Португалии автоматически применяется принудительное наследование. Однако вы можете выбрать отмену принудительного наследования, явно указав соответствующий британский закон в вашем завещании. Вам нужно сделать это заранее; это не то, что ваши наследники могут организовать после вашей смерти. Однако перед этим проконсультируйтесь о пересечении границ, чтобы понять все преимущества и недостатки и определить, что лучше всего подходит для вашей семьи.

На что будет потрачено ваше наследие и когда? Вам может понадобиться контроль над тем, когда ваши наследники получат ваше наследство и как они смогут использовать его, не подвергаясь дорогостоящему и длительному процессу пробаты. Вы можете структурировать свой капитал таким образом, чтобы обеспечить налоговые преимущества для себя в течение вашей жизни, сохраняя при этом контроль и уверенность после вашего ухода. Например, это может позволить вам отложить наследство до того момента, когда ваши наследники достигнут возраста, когда они, вероятно, будут финансово зрелыми. Обсудите с вашим советником подходящие решения для ваших целей и семейных обстоятельств.

Кто будет платить налоги на ваше наследие? В отличие от Великобритании, где налог на наследство обычно оплачивается наследством до его передачи, в Португалии каждый получатель оплачивает налоговую обязанность. Португальский аналог налога на наследство - налог на штамп - относительно незначителен как по объему, так и по стоимости.

Как и в Великобритании, унаследованные активы не могут переходить из рук в руки до оплаты налога, поэтому некоторым наследникам может быть сложно заплатить в течение шести месяцев, установленных для более ценных наследств.

Вы станете объектом налога на наследство в Великобритании? Поскольку налог на наследство Великобритании определяется не местом проживания, а местом пребывания - и место пребывания является крайне сложным понятием - он продолжает влиять на многих британцев, живущих здесь. Те, кто подпадает под его действие, обязаны платить налог на наследство в Великобритании в размере 40% от своего мирового состояния, а также налог на штамп в Португалии на имущество, находящееся здесь (хотя есть меры, предотвращающие двойное налогообложение одного и того же актива). Закон о месте пребывания является крайне сложным, поэтому обратитесь за специализированной консультацией, чтобы установить свое положение и спланировать соответствующим образом.

А как насчет ваших собственных потребностей? Несмотря на то, что вы хотите, чтобы все было лучшим для ваших наследников, убедитесь, что вы можете наслаждаться своим богатством в промежутке времени и что оно будет доступно, когда вам понадобится. Секрет заключается в том, чтобы обеспечить, чтобы правильные деньги попали в правильные руки в нужное время, соответствуя при этом вашим пенсионным целям. Ищите возможности, согласующиеся с португальскими требованиями, которые позволят вам получить максимум от того, что у вас есть, обеспечивая налоговые преимущества как в течение вашей жизни, так и для ваших наследников в будущем. Планирование наследия - это сложная область, особенно когда вы должны учитывать правила двух стран и их взаимодействие. Получите специализированную, персонализированную консультацию, чтобы быть уверенным, что у вас есть наиболее подходящий, налогово-эффективный подход для вас и ваших выбранных наследников на ближайшие годы. Налоговые ставки, область и льготы могут изменяться. Любые заявления, касающиеся налогообложения, основаны на нашем понимании действующего налогового законодательства и практики, которые могут изменяться. Информация о налогах была кратко изложена; отдельные лица должны обратиться за персонализированной консультацией. Следите за финансовыми вопросами, которые могут вас затронуть, на странице новостей Blevins Franks по адресу www.blevinsfranks.com.

Шарон Фаррелл - партнер Blevins Franks в Португалии. www.blevinsfranks.com