Почему американцам, живущим за границей, нет смысла отказываться от гражданства США с финансовой точки зрения, считает эксперт.

Американцы, переехавшие за границу, всё равно обязаны подавать свою налоговую декларацию в IRS, иногда в дополнение к уплачиваемым налогам в стране проживания. Неудивительно, что они хотя бы раз подумывали о том, чтобы отказаться от своего американского гражданства. Однако эксперты не рекомендуют делать такой шаг.

Почему не стоит отказываться от гражданства США?

По словам финансового советника Alex Ingrim из Chase Buchanan Wealth Management с головным офисом в Италии, это обычно не имеет финансового смысла, и есть несколько причин, почему.

Также отказ от гражданства – не простой процесс, и его сложно отменить, если вы передумаете, говорит сертифицированный финансовый планировщик Jude Boudreaux, партнер и старший финансовый планировщик в The Planning Center в Новом Орлеане.

Как избежать проблем с налогами при переезде за границу?

Чтобы избежать проблем со сложным налогообложением, налогоплательщикам, собирающимся переехать за границу в следующем году, нужно заранее продумать свою налоговую резиденцию и понять, каким будет их доход: будут ли они работать или зависеть от пенсионных накоплений.

"США и страна проживания могут иметь договор о налогообложении доходов и наследств (или) о согласовании, который касается пенсионных доходов, таких как социальное обеспечение", - говорит Джудес Будро, член Финансового адвизорского совета CNBC. "Всё зависит от разных правил".

Некоторые европейские страны, такие как Португалия, налогооблагают доходы пенсионеров, поэтому налоговая ответственность экспатов по двойному налогообложению принадлежит их стране проживания, а не США, говорит Алекс Ингрим.

По такому договору те, кто подает налоговую декларацию в США, могут использовать сумму налогов, уплаченных в другой стране, чтобы погасить свою налоговую ответственность перед США, добавляет он.

Аналогично, если вы получаете доход в Португалии и платите налоги на этот доход в Португалии, вы получите некоторые кредиты при подаче налоговой декларации в США за уплаченные налоги за границей, по словам Будро.

Инвестиции и вложения за границей

Американцы, отказывающиеся от своего гражданства США, могут это делать ради возможности исследования различных вариантов инвестиций или проживания в странах с низкими налогами, говорит Ингрим.

Некоторые люди могут быть заинтересованы в вложении средств в европейские инвестиционные фонды, биржевые фонды, сберегательные продукты и инструменты для управления состоянием.

Однако, по словам Будро, "если вы покупаете инвестиционный фонд, вы можете подпасть под очень негативные налоговые правила".

IRS рассматривает эти продукты как пассивные иностранные инвестиционные организации, или PFIC, и у правительства есть правила относительно типов структур, в которые могут инвестировать американские налогоплательщики, говорит он.

"Отчетность крайне трудоемка и стоит много денег", - говорит он. "Для людей, которые просто пытаются накопить сбережения, это может быть действительно разочаровывающе".

Преимущества финансовой системы США

Это особенно актуально для американцев, зарабатывающих на евро и не желающих отправлять деньги обратно в США и инвестировать в доллары, или если они хотят воспользоваться налоговыми льготами, которые могут предложить некоторые европейские инвестиционные фонды в определенных юрисдикциях.

Однако, несмотря на ограничения, американские граждане всё равно имеют доступ к финансовой системе США, и это стоит учесть, прежде чем отказываться от паспорта. Финансовая система США на самом деле является огромным преимуществом, здесь можно инвестировать, торговать и вести хранение денег почти бесплатно, говорит Ингрим.

Ненужный и дорогой процесс отказа от гражданства США

Большой процесс отказа от гражданства США, по словам Будро, может быть ненужным.

"Это не обязательно просто, и может быть дорогим, и это одно из тех вещей, которое сложно откатить, если вы уже сделали это", - говорит он.

Кроме того, как отмечает Будро, вы можете быть обязаны уплатить выездные налоги как экспат в соответствии с Законом о помощи в заработках и налогового освобождения (HEART) 2008 года.

"Вы не можете просто уехать и не платить налоги на вещи, которые вы владели в США и потом отправили за рубеж", - говорит он. "Практически нет способов не платить налоги США каким-либо образом".