Особенности налогообложения в Великобритании

Особенности налогообложения в Великобритании

Подоходные налоги здесь не так высоки, облагается только доход, который был получен на территории Великобритании. Россия и Соединенное Королевство имеют соглашение об отсутствии двойного налогообложения, что позволяет избежать налогообложение на два раза. Налоговый год в Великобритании начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года.

Изменения с 2015 года

Система налогообложения в Великобритании претерпела изменения, и теперь нерезиденты обязаны платить налог на капиталовложения. С 1 апреля 2015 года изменился расчет налога на капиталовложения для недвижимости стоимостью выше £2 млн. Эти изменения не остановили поток инвестиций, и состоятельные граждане многих стран, включая Россию, продолжают приобретать недвижимость в Великобритании.

Виды налогов в Великобритании

Разновидности налогов включают прямые налоги, такие как подоходный налог для физических лиц, корпоративный подоходный налог, налог на капиталовложения, налог на наследство, а также косвенные налоги, такие как налог на добавленную стоимость, акцизы, гербовые сборы. Есть также местные налоги, включая налог на имущество.

Особенности подоходного налога

Подоходный налог является основным налогом в Великобритании, рассчитывается на основе дохода человека. Ставка налога прогрессивная, что означает, что с увеличением дохода растет и налог. На сегодняшний день сумма необлагаемого дохода для налогообложения составляет £9205.

Налоговая система Великобритании: Обзор

Великобритания имеет стройную систему налогов, обязательных для всех налогоплательщиков и работодателей. Взносы по национальному страхованию варьируются от 9% до 13,8% и взимаются с доходов граждан. Эти средства направляются на обеспечение социальной защиты, включая пенсии и медицинские услуги.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Для товаров и услуг действует налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20%. Этот косвенный налог взимается на каждом этапе производственного или торгового процесса, включая конечную реализацию продукции.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала включает доходы от продажи капитальных активов, таких как недвижимость и ценные бумаги. Размер налога зависит от продолжительности владения активами и величины полученного дохода. Налоговый льготный порог в £11 000 позволяет освободиться от налога при доходах ниже этой суммы за год.

Гербовый сбор

Гербовый сбор, взимаемый при покупке недвижимости или земельных участков, включает в себя разные ставки в зависимости от стоимости сделки. Для физических лиц начальные £125 000 облагаются ставкой 0%, суммы выше этой суммы — со ставками 2%, 5%, 10% и 12% соответственно к разным частям стоимости.

Ставки для физических лиц:

• £125,000 и ниже: 0%
• От £125,001 до £250,000: 2%
• От £250,001 до £925,000: 5%
• От £925,001 до £1.5 млн: 10%
• Свыше £1.5 млн: 12%

Ставки для юридических лиц:

• При стоимости свыше £500,000: 15%

Эксперты отмечают, что увеличение гербового сбора на дорогую недвижимость стимулирует строительную индустрию, делая инвестиции в новое строительство более привлекательными. Инвестиции в строительство могут принести существенный доход владельцам, превышающий 20% от стоимости объекта. Этот фактор делает строительство более привлекательным вариантом для инвестиций по сравнению с покупкой уже готового жилья.

Таким образом, налоговая система Великобритании стимулирует экономическую актив

Гербовый налог: расчет и планирование инвестиций

Приобретение земельного участка часто сопровождается уплатой гербового сбора, который рассчитывается исходя из стоимости приобретенного участка. Важно отметить, что при расчете размера данного налога не учитывается стоимость строения, которое планируется построить на приобретенной территории.

Например, если цена готового дома составляет £15 млн, то размер гербового сбора будет достаточно значительным - £1 713 500. Однако, если себестоимость участка составляет £7,5 млн, а стоимость строительства нового дома - также £7,5 млн, то размер гербового налога уменьшится до £813 750. Таким образом, эффективное планирование инвестиций позволит сэкономить до £900 000 на гербовом сборе и обеспечит возможность поэтапного финансирования строительства, что поможет избежать высоких процентов по кредитам в английских банках и сэкономить еще £450 000.

Налог на сделки с землей и зданиями в Шотландии

В Шотландии с 1 апреля 2015 года было отменено взимание гербового налога при покупке недвижимости, однако покупатели обязаны уплатить налог на сделки с землей и зданиями, который рассчитывается прогрессивно, в зависимости от стоимости сделки и составляет от 2% до 12%. Также существуют особые правила для уплаты налогов при покупке нескольких объектов или при переходе права собственности.

Изменения в налоговом законодательстве Великобритании

На 1 апреля 2015 года Великобритания внесла изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения прироста капитала для физических лиц-нерезидентов. Целью этих изменений было предотвращение образования недвижимостного пузыря, обеспечение жилищной доступности для граждан и увеличение доходов бюджета на £700 млн. Корпоративные инвесторы не подпадают под действие этих нововведений. Дополнительные сведения о налоговых изменениях можно найти на официальном сайте правительства Великобритании.

Великобритания: изменения в налогообложении недвижимости

Великобритания внесла изменения в систему налогообложения роста стоимости недвижимости.

Особенности налогообложения в Великобритании

Система налогообложения Великобритании имеет ряд отличий от других стран. Страна часто называется "налоговой гаванью", так как здесь относительно невысокие подоходные налоги, которые касаются лишь доходов, полученных на территории Великобритании.

Недавние изменения

С 2015 года система налогообложения Великобритании претерпела ряд перемен. Например, нерезиденты теперь должны платить налог на прирост капитала, которым раньше облагались лишь граждане страны. Также изменился порядок расчетов налога на прирост капитала для недвижимости стоимостью выше £2 млн: теперь это не фиксированная ставка, а прогрессирующая, которая может достичь 12%.

Три совета инвесторам

• Изучить налоговые правила: Важно понимать особенности налогообложения при приобретении недвижимости в Великобритании.
• Следить за изменениями: Налоговые законы могут меняться, поэтому важно быть в курсе последних обновлений.
• Использовать конвенции об отсутствии двойного налогообложения: Если налоги уже заплачены в вашей стране, они могут быть вычеты в Великобритании.

Виды налогов

Общегосударственные:

• Прямые налоги: подоходный налог с физических лиц, корпоративный подоходный налог, налог на прирост капитала, налог на доходы от нефти, налог на наследство.
• Косвенные налоги: налог на добавленную стоимость, пошлины и акцизы, гербовые сборы.

Местные:

• Налог на имущество.

Подоходный налог

Основным налогом в Великобритании является подоходный налог. Он рассчитывается на основе дохода индивидуума и является прогрессивным. Сумма необлагаемого дохода на сегодняшний день составляет £9205.

Налог на прирост капитала

Нерезиденты теперь также обязаны платить налог на прирост капитала в Великобритании. Для недвижимости стоимостью выше £2 млн этот налог стал прогрессивным.

Налоги на недвижимость

Гербовый сбор государству при приобретении недвижимости или земельных участков в Великобритании зависит от суммы сделки и облагается как резидентами, так и нерезидентами.

Ставки гербового сбора для физических лиц в Великобритании:

• 0% с первых £125 000 от стоимости недвижимости.
• 2% со следующих £125 000.
• 5% со следующих £675 000.
• 10% со следующих £575 000.
• 12% с оставшейся части стоимости (более £1,5 млн).

Для юридических лиц при сделках с недвижимостью стоимостью более £500 000 ставка гербового сбора составляет 15%.