Об автоматическом обмене финансовой информацией

Подписание соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией MCAA

Юрист от компании Tranio, Екатерина Шабалина, рассказывает о подписании Россией в мае 2016 года соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией MCAA. Это соглашение обязывает финансовые учреждения передавать информацию о счетах нерезидентов местным налоговым органам, что в свою очередь снижает вероятность налоговых уклонений.

Увеличение количества уведомивших налоговые органы граждан о зарубежных счетах

Согласно исследованию Tranio и Adam Smith Conferences, количество состоятельных граждан России, сообщивших о своих зарубежных счетах налоговым органам, значительно выросло с 10% до 40%. Более 100 стран по всему миру уже присоединились к данному соглашению, что гарантирует эффективный обмен информацией между налоговыми органами.

Выбор юрисдикций для вывода капитала

Результаты исследования также показали, что россияне, переводящие капитал в страны, не участвующие в этом соглашении, чаще всего выбирают Сингапур, США и другие популярные юрисдикции. Определение статуса нерезидента будет основываться на различных факторах, таких как место проживания, адрес для получения почты, IP-адрес и частота денежных переводов за границу.

В целом, международное соглашение о автоматическом обмене финансовой информацией улучшает прозрачность и добросовестность финансовых операций, а также помогает предотвращать налоговые нарушения.

Какие виды счетов будут включены в процесс обмена информацией?

Будут передаваться данные о личных счетах физических лиц, являющихся налоговыми резидентами участвующих стран, известных как "подконтрольные лица", а также о корпоративных счетах компаний, фондов и трастов, управляемых одним или несколькими подконтрольными лицами непосредственно или через пассивную нефинансовую организацию (NFE). NFE - это структура бизнеса, где более половины доходов генерируются от пассивных источников, таких как недвижимость, дивиденды, авторские вознаграждения и другие. Однако счета с низким риском, такие как пенсионные, страховые, депозитные и счета юридических лиц, открытые до определенной даты, и при этом с ограниченными остатками, не подпадают под обязательное предоставление информации.

Что будет содержать информация для налоговых служб?

Для каждого подконтрольного счета будет собрана следующая информация: данные контролирующего лица (ФИО, дата и место рождения, адрес проживания, налоговое место жительства, ИНН), номер счета или другой идентификатор (если доступен), финансовая информация (валюта счета, текущий баланс, доход от коммерческой и инвестиционной деятельности) и данные о финансовом учреждении, где открыт счет. Таким образом, налоговые органы получат информацию о зарубежных активах резидентов на основе операций на их счетах.

Куда будет направлена эта информация?

Данные о счете активной иностранной компании (где доход от пассивных источников менее 50% от общего дохода) будут передаваться только в страну, где данная компания является резидентом. Информация о счете пассивной компании будет передаваться как в страну ее резидентства, так и в страны, где зарегистрированы ее бенефициары. Например, если компания из Великобритании имеет счет в банке в Великом Бассейновом регионе, а ее бенефициар - российский налоговый резидент, то при классификации компании как активной информация о счетах будет передаваться только в налоговые органы Великобритании. В случае же, если компания признана пассивной структурой, информация о счетах будет доступна налоговым органам как Великобритании, так и России.

Россияне и контролируемые иностранные компании (КИК)

По словам банкиров, только половина россиян, которые владеют контролируемыми иностранными компаниями (КИК), декларируют их перед налоговыми органами. Остальные, скорее всего, преобразуют их в структуры без явных признаков контроля или регистрируют на номинальных владельцев.

Автоматический обмен финансовой информацией

Страны начали обмениваться данными в разное время. Некоторые, так называемые "первая очередь" начали обмен информацией с 2017 года, передавая данные за 2016 год — это Кипр, Великобритания, Испания, Германия, Эстония, a "вторая очередь" начала обмен в 2018 году.

Common Reporting Standard (CRS)

CRS стал общим стандартом обмена информацией в рамках Евросоюза через поправки к директиве ЕС об административном сотрудничестве (DAC 2).

Важные моменты об автоматическом обмене финансовой информацией

Подписание Россией соглашения об автоматическом обмене финансовой информацией было важным шагом в борьбе с налоговыми уклонениями и незаконным выводом капитала за рубеж. С каждым годом все больше состоятельных россиян осознают необходимость уведомления налоговых органов о зарубежных счетах, что свидетельствует о тенденции к прозрачности и честности в финансовых операциях.

Перспективы автоматического обмена информацией о счетах

Соглашение дает возможность налоговым органам различных стран обмениваться информацией о счетах физических лиц и корпоративных структурах, что помогает бороться с налоговыми уклонениями и сокрытием доходов. Прозрачность и открытость финансовых операций становятся основополагающим принципом в современном международном бизнесе.

Методы проверки нерезидентства

Важно помнить, что нерезидентство может быть проверено финансовыми институтами с помощью различных методов, включая IP-адрес, резидентство лица и переводы денежных средств. Информация о счетах попадает под обмен только в случае, если они относятся к налоговым резидентам стран-участниц соглашения.

Сотрудничество государств в обмене информацией

Сотрудничество различных государств в обмене финансовой информацией создает более прозрачную и эффективную систему контроля за финансовыми операциями. Благодаря этому инициативе, борьба с налоговыми нарушениями становится более эффективной и результативной.