Налоги во Франции: Система и Особенности

Франция славится своим высоким уровнем благосостояния и социальной поддержкой граждан. Её налоговая система, представляющая собой многоуровневую прогрессивную систему налогообложения, является одной из самых гуманистических в Евросоюзе. Она играет ключевую роль в обеспечении социальной стабильности и финансовой защищённости населения.

Кто обязан платить налоги:

В большинстве случаев налоги во Франции должны платить налоговые резиденты. Нерезиденты также могут быть обязаны уплачивать налоги, если они владеют недвижимостью во Франции или получают доход от французских источников.
Резидентом считается лицо, прожившее во Франции более 183 дней в году, и утратившее резидентство в другой стране. Это означает, что центр экономических интересов лица находится во Франции.
Резиденты, как и нерезиденты, обязаны уплачивать налоги на недвижимость и подоходный налог с доходов внутри и вне Франции. Также необходимо уплачивать социальные отчисления.

Прогрессивная ставка:

Французская система налогообложения использует прогрессивные ставки подоходного налога. Налоговая ставка зависит от уровня дохода.
Доходы до 10 000 евро в год не облагаются налогом. От 10 000 до 26 000 евро налог составляет 11%. Доходы от 26 000 до 74 000 евро облагаются налогом в размере 30%. Доходы свыше 74 000 евро подпадают под налоговую ставку 41%, а доходы свыше 160 000 евро - 45%.
Супруги не могут выбирать отдельное налогообложение, и налог рассчитывается для всей семьи как домохозяйства.

Социальные отчисления:

Резиденты обязаны уплачивать социальные отчисления, которые финансируют пенсионные фонды и систему медицинского обслуживания.
Социальные отчисления также обеспечивают доступ к медицинским страховкам и льготам.

Двойное налогообложение:

Для избежания двойного налогообложения между Францией и другими странами заключены соответствующие конвенции, которые определяют правила определения места налогообложения и предоставления вычетов.

Динамичность налоговой системы:

Французская налоговая система является динамичной, и ставки могут меняться в зависимости от экономической ситуации и стратегических целей правительства.
Система поддерживает слои населения с низким доходом, обеспечивает социальное равенство, и при этом ограничивает доходы высших слоев населения.

Франция уделяет большое внимание поддержке своих граждан и обеспечению социальной стабильности. Её налоговая система играет ключевую роль в достижении этой цели, обеспечивая финансовую устойчивость и поддержку разных слоев населения.

Налоги на Недвижимость во Франции

Инвестирование в недвижимость Франции считается надежным способом сохранения и роста капитала, а также может послужить основой для получения виды на жительство. Однако, для эффективного управления инвестициями необходимо тщательно изучить налоговые обязательства, связанные с приобретением и владением недвижимостью в этой стране.

Нотариальные расходы:

При покупке недвижимости во Франции, нотариус занимается всей необходимой документацией, регистрацией в официальных реестрах и взаимодействием с городской администрацией и банками.
Нотариальные расходы составляют 2,5% от стоимости первичного жилья и 7,5% для вторичного жилья. Эти расходы включают в себя различные административные издержки.

Рекомендуемые новости

Как получить визу D для иммиграции в Италию?

9 октября

Каковы налоги при покупке недвижимости в Турции?

9 октября

125

Почему Dubai Marina – самое желанное место для жизни в Дубае?

9 октября

Насколько важно присутствие мигрантов в Нидерландах?

9 октября

296

Какой город в США лучший для жизни по рейтингу 24/7 Wall St?

9 октября

127

Рекомендуемая недвижимость

Продажа квартиры в Биаррице 1 833 443,00 $

Франция,Биарриц

4 спальни

1 санузел

123 м²

Продажа квартиры в Каннах 3 979 500,00 $

Франция,Канны

4 спальни

4 санузла

110 м²

Продажа дома в Ниме 819 434,00 $

Франция,Ним

4 спальни

163 м²

Продажа дома в Ницце 2 624 335,00 $

Франция,Ницца

5 спален

255 м²

Продажа квартиры в Париже 524 123,00 $

Франция,Париж

1 спальня

1 санузел

48 м²

Продажа дома в Биаррице 3 045 000,00 $

Франция,Биарриц

12 спален

11 санузлов

730 м²

По закону, это событие рассматривается как прирост основного капитала.

Налог на Владение Недвижимостью:

После покупки недвижимости необходимо ежегодно уплачивать налог на владение недвижимостью (taxe foncière), независимо от вашего местонахождения.
Ставка этого налога определяется местными властями и зависит от кадастровой стоимости недвижимости. Факторами, влияющими на ставку, являются площадь и регион недвижимости.
Обычно, чем более развит регион и город, и чем больше предприятий находится в этой зоне, тем ниже ставка налога на недвижимость.

Налог на Проживание:

Налог на проживание уплачивается лицами, проживающими в приобретенной недвижимости. Если недвижимость сдается в аренду, налог уплачивает арендатор.
Ставка этого налога также определяется местными властями и зависит от экономического состояния конкретного города. В 2023 году было введено исключение из уплаты налога для домохозяйств, где недвижимость считается основным местом жительства. Однако налог сохраняется для всех объектов недвижимости, не являющихся основным местом жительства.

Налог на Роскошь:

Если стоимость приобретенной недвижимости превышает установленный порог в 1,3 миллиона евро, французское законодательство предусматривает налог на роскошь (impôt de solidarité sur la fortune) с прогрессивной ставкой до 1,5% от стоимости недвижимости.
Подлежащими налогу на роскошь считаются квартиры, частные дома, гаражи, земельные участки без строений и другие объекты недвижимости.
Резиденты Франции и иностранцы, у которых центр экономической активности находится во Франции, должны уплачивать налог на роскошь за всю недвижимость по всему миру. Однако есть легальный способ избежать этого налога: зарегистрировать недвижимость на юридическое лицо, такое как семейная компания SCI, с долями участников, не превышающими порог в 1,3 миллиона евро.

Вложения в недвижимость Франции могут быть прибыльными, но требуют внимательного планирования налоговых обязательств, чтобы обеспечить финансовую эффективность и соблюдение законодательства.

Налог на Прибыль от Аренды:

При аренде недвижимости во Франции различают две категории - меблированная (furnished) и немеблированная (unfurnished).
В немеблированных помещениях отсутствует список необходимой мебели, такой как постельное белье, кухонная утварь и др. Доход от сдачи такой недвижимости облагается простым подоходным налогом по прогрессивной ставке.
Для меблированных помещений, доход от аренды облагается налогом на промышленную и коммерческую прибыль (BIC). Аренда может быть классифицирована как профессиональная или непрофессиональная.
Непрофессиональная аренда возможна, если годовой доход от аренды не превышает 23 тысяч евро или если доход от аренды меблированных помещений меньше общего дохода домохозяйства.
Профессиональная аренда облагается налогом на прибыль по прогрессивной ставке, зависящей от суммы общего дохода.

Налог на Незанятое Жилье:

В некоторых регионах Франции существует налог на незанятое жилье (la taxe sur les logements vacants) для немеблированных помещений, оставшихся пустыми более года.
Ставка налога составляет 12,5% после первого года простоя и 25% для каждого последующего года.

Налог на Прибыль от Продажи Недвижимости:

При продаже недвижимости во Франции, разница между суммой продажи и стоимостью приобретения облагается налогом на прирост капитала (Plus-value immobilière).
Налог на прирост капитала состоит из подоходного налога на прибыль и социальных сборов и зависит от резидентства продавца на момент продажи.
Резиденты Франции платят ставку подоходного налога 19%, а нерезиденты - 30%. Социальные сборы составляют 17,2% для резидентов и определяются международными налоговыми соглашениями для нерезидентов.
После 5 лет владения недвижимостью ставки налогов постепенно снижаются.

Налог на Наследство:

При передаче прав на недвижимость наследникам во Франции применяются правила налогообложения на наследство.
Налог на наследство обязателен для резидентов, проживающих во Франции более 6 лет. Он зависит от степени родства наследников и стоимости наследства.
Резиденты Франции имеют право на льготы и вычеты каждые 15 лет при наследовании через юридическое лицо, такое как семейная компания SCI.

Подача Декларации:

Налогоплательщики обязаны подавать декларации о своих доходах и налоговых обязательствах. Первоначально, необходимо зарегистрироваться в местных налоговых органах.
Декларации могут подаваться лично или онлайн, и налогоплательщики должны предоставить информацию о доходах, включая доход от аренды, как на территории Франции, так и за ее пределами.

Штрафы

Задержка или неверное представление данных в декларации может привести к наложению штрафов. Штрафы могут варьироваться в зависимости от характера нарушения и могут быть значительными.

Все налоговые обязательства во Франции подлежат изменениям, и рекомендуется консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами или юристами, чтобы точно определить налоговые обязательства и льготы в соответствии с вашей конкретной ситуацией.