Какие налоги платят юридические лица и собственники недвижимости на Кипре?

На Кипре наблюдается широкий спектр налоговых обязательств, касающихся как физических, так и юридических лиц. Налоги, применяемые к компаниям и владельцам недвижимости, имеют свои особенности и различные ставки. Нерезиденты, получающие доходы на территории республики, обязаны уплачивать налоги по двум основным направлениям: подоходный налог и налог на прибыль компаний. Подоходный налог касается доходов физических лиц, тогда как налог на прибыль берет фиксированную величину — 12,5% от прибыли юридических лиц.

Налогообложение физических лиц

Физические лица подлежат налогообложению по различным ставкам, зависящим от величины их заработка. К примеру, если доход не превышает €19 500, налог не начисляется. При доходах от €19 500 до €28 000 налоговая ставка составляет 20%, и с увеличением дохода она возрастает, достигая 35% для сумм, превышающих €60 000.

Налоги при продаже недвижимости

При продаже недвижимости на Кипре продавцы обязаны уплачивать налог на прирост капитала. Ставка этого налога составляет 20% от полученной прибыли, которая представляла собой разницу между продажной и базовой стоимостью актива. Базовая стоимость может быть установлена на уровне рыночной стоимости на 1 января 1980 года, с учетом инфляции, которая определяется по официальному индексу потребительских цен, в тот период составившему 35,40.

Гербовый сбор

Кроме того, гербовый сбор, известный как гербовый налог, применяется ко многим бизнес-операциям, включая:

• регистрация новых предприятий;
• сделки купли и продажи акций.

Следует отметить, что международные компании могут иметь возможность избежать уплаты этого сбора.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

На Кипре также существует налог на добавленную стоимость (НДС), который налагается на реализацию товаров и услуг, а также импорт товаров в страну. В настоящее время действуют три категории ставок по НДС:

• стандартная ставка в 15%;
• сниженная ставка в 5%;
• нулевая ставка, равная 0%.

Это создает гибкость в налогообложении, учитывающую различные виды деятельности.

Специальный налог на социальные нужды

Также следует упомянуть о специальном налоге на социальные нужды, который составляет 2% от фонда заработной платы всех сотрудников компании, включая данные о доходах без ограничений. Однако международные компании освобождаются от уплаты данного сбора, если их работники не являются гражданами Кипра.

Избежание двойного налогообложения

Согласно законодательству Кипра, налог, уплаченный в других странах, может быть засчитан при расчете налоговых обязательств на острове. Это предотвращает возможность двойного налогообложения, что является важным аспектом для иностранных инвесторов и компаний.

Ежегодные сборы для компаний

Что касается ежегодных сборов для предприятий, все фирмы, зарегистрированные на Кипре, обязаны уплачивать сбор в размере €350 до конца июня каждого года. Для групп компаний действуют специальные правила, и общий размер годового сбора составляет €20 000.

Специальные взносы на доходы

С начала 2014 года и до конца 2016 года был введён специальный взнос на доходы. Ставки для доходов от заработной платы и индивидуальных предпринимателей установлены так:

• 0% на суммы до €1500;
• 2,5% на доходы в диапазоне от €1500 до €2500;
• 3% для доходов от €2500 до €3500;
• 3,5% для всех доходов, превышающих €3500.

Эти меры демонстрируют разнообразные подходы в налогообложении, направленные на поддержку местных граждан и предпринимательской активности на Кипре.

Налоги, касающиеся недвижимого имущества на Кипре, имеют свои уникальные характеристики, как для частных лиц, так и для компаний. Главный аспект заключается в том, что налогооблагаемая база устанавливается по оценкам, действующим на 1 января 1980 года.

В 2013 году правительство Кипра провело переоценку более 500 000 объектов недвижимости, результатом которой стала публикация обновленных данных на сайте земельной кадастровой палаты. Однако это нововведение вызвало множество жалоб от собственников из-за обнаруженных ошибочных оценок.

Заключение

В заключение, хочу подвести итоги о налоговой системе Кипра, основанной на уникальных исторических и современных аспектах. Кипр, будучи привлекательным местом для ведения бизнеса и инвестиций, предлагает налоговые ставки, которые значительно ниже, чем в большинстве европейских стран. Это создает интересную ситуацию для нерезидентов и иностранных компаний, которые рассматривают Кипр как удобную юрисдикцию для оптимизации налогообложения.

Многие налоговые ставки, как подоходный налог, так и налог на прибыль, позволяют юридическим и физическим лицам получать прибыль при минимальных налоговых отчислениях. Однако некоторые аспекты, такие как обременительная система оценки недвижимости, доставляют неудобства владельцам и вводят их в заблуждение из-за устаревших данных 1980 года. Можно с уверенностью сказать, что необходимость в реформировании кадастровой системы и переоценке объектов недвижимости в Кипре становится все более актуальной.

С учетом того, что Кипр продолжает обновлять свои правила и процедуры, важно быть в курсе изменений, которые могут повлиять на налоговые обязательства и возможности. Я уверен, что в будущем мы увидим улучшения в налоговой системе, которые принесут еще более благоприятные условия для инвесторов и бизнесменов.

Налоговое законодательство Кипра, несмотря на некоторые недостатки, остается актуальным и привлекательным для многих, и глубокое понимание всех его нюансов станет залогом успешной деятельности в этой стране. Я надеюсь, что информация, представленная в данной статье, была полезной и поможет вам принимать обоснованные решения при взаимодействии с кипрской налоговой системой.