Как изменились правила наследования недвижимости в Европе?

Покупка зарубежнойнедвижимости

Согласно информации, собранной британской компанией Rightmove, подавляющее большинство покупателей недвижимости за пределами своей страны составляет категория людей старше 55 лет. Эти индивидуумы, в процессе завершения сделок, начинают задумываться о том, как будет происходить передача их имущества потомкам. Источников, побуждающих их размышлять о вопросах наследования, несколько.

• Во-первых, владельцы не всегда имеют полную свободу выбора, кому оставить свои активы, так как в различных европейских государствах существуют законы, требующие учитывать обязательные доли для определённых наследников.
• Во-вторых, передача имущества часто влечёт за собой необходимость уплаты налогов, которые могут быть весьма значительными и создавать дополнительную финансовую нагрузку для унаследовавших активы.
• К примеру, в таких странах, как Франция, возможно снижение налоговой нагрузки на наследство путём оформления недвижимости на юридическое лицо, что позволяет избежать неприятных налоговых последствий.

Изменения в законодательстве ЕС

С вступлением в силу нового законодательства 17 августа 2015 года в рамках Европейского Союза, подход к наследованию недвижимости претерпел значительные изменения. Ранее, иностранные собственники, обладающие активами за пределами своей родины, были вынуждены следовать законодательству страны, где находилась недвижимость.

По новым правилам, основная юрисдикция для наследственных вопросов зависит от государства, в котором скончался владелец, но он сам может выбрать, применять ли законодательство своей родной страны, будь то страна ЕС или нет. Например, если речь идёт о Великобритании, перераспределение наследства будет происходить в соответствии с британским законодательством, тогда как во Франции акты передачи имущества зависят от законов страны, откуда происходил наследодатель.

Новый закон имеет силу во всех государствах Европейского Союза, за исключением Великобритании, Дании и Ирландии. В этих странах наследники иностранных граждан будут руководствоваться действующими местными законами – британскими, датскими или ирландскими.

Признаваемость наследственных решений

Решения, принятые в одной из стран ЕС по вопросам наследования, автоматически признаются во всех других членах Союза. Существует также документ – европейский сертификат о наследовании, который подтверждает права на имущество.

Кроме общесоюзных правил, каждая страна имеет свои уникальные законы, касающиеся налога на наследство и регламентирующие, кто имеет право на активы, а также какие минимальные доли положены супругам и детям наследодателя.

Порядок наследования

Что касается порядка наследования, то наличие завещания подразумевает распределение имущества в соответствии с указаниями покойного. В противном случае, если завещание отсутствует, активы будут делиться между законными родственниками согласно действующим в данной стране законам о наследстве. Это подчеркивает важность тщательной подготовки и правильного оформления юридических документов, чтобы избежать возможных сложностей в будущем.

Системы наследования в Европейских странах

В большинстве стран Европы, находящихся в составе Европейского Союза, действуют различные системы наследования. В общем, первоочередное право на наследство имеют дети, супружеские партнёры и родители умершего. На следующем уровне к ним присоединяются братья и сёстры, а также бабушки и дедушки. В заключительном этапе принимаются во внимание интересы других членов семьи и зависимых лиц. Например, в Германии выделяется три степени родства, в то время как Финляндия делит наследников на две категории: в первую входят супруги и дети, во вторую — все остальные. Тем не менее, основными наследниками, как правило, остаются супружеские партнёры и дети, чьи права на наследство вступают в силу автоматически после смерти наследодателя.

Сроки уведомления о наследстве

Кроме того, в разных государствах прописаны сроки, в течение которых наследники обязаны уведомить налоговые органы о своих правах на наследство. Эти сроки отличаются в зависимости от страны, например:

• В Германии — три месяца.
• В Италии — один год.
• В Испании и Франции — шесть месяцев.

Также установлены определённые временные рамки, в течение которых наследник может отказаться от своей доли наследства. Например, в Германии для этого отводится шесть недель после получения сведений о наследуемом имуществе.

Необходимые документы для оформления наследства

Для оформления наследства необходимо представить ряд официальных документов, таких как:

• Удостоверение личности наследника.
• Акт о смерти.
• Документы, подтверждающие родственные связи (например, свидетельства о браке и рождении).
• Завещание.
• Бумаги, подтверждающие право собственности на имущество, оставшееся после умершего.

Законодательство об обязательной доле в наследстве

Во многих странах Европы существует законодательство об обязательной доле в наследовании, которое гарантирует членам семьи право на определённый объём наследства, независимо от содержания завещания. Это правило действует почти во всех странах Европейского Союза, за исключением Великобритании и Ирландии. Например, согласно французским законам:

• Один ребёнок автоматически получает половину наследства умершего родителя.
• Два детей — две трети.
• Три и более ребёнка — три четверти.

В Великобритании и Ирландии, напротив, собственники жилья могут завещать свою собственность любому лицу, даже если оно не связано с ними родством.

Правила обязательной доли в Италии

В Италии также применяется закон о обязательной доле наследства. В этой стране:

• Один ребёнок наследует половину имущества.
• Два ребёнка — две трети.
• Родители в случае отсутствия детей получают треть.
• Супруга или супруг наследует половину, а если есть дети, то деление наследства происходит так: супруга/супруг и дети получают по трети от общего наследства.

Эти положения охватывают все формы собственности, гарантируя защиту прав наследников.

Налоги на наследство в Европе

Что касается налога на наследство, то в таких странах, как Австрия, Латвия и Португалия, он отсутствует. На Кипре также нет подобного налога. В других странах Европы налоговые ставки зависят от степени родства между наследником и наследодателем: чем ближе родство, тем ниже налог. Многие государства предлагают налоговые льготы, что облегчает финансовую нагрузку на наследников. Таким образом, наследственное законодательство в Европе имеет множество особенностей, что требует внимательного подхода к каждому отдельному случаю.

Налогообложение наследства в Европе

Вопрос о налогообложении наследства в европейских странах вызывает множество споров и обсуждений, поскольку условия и налоговые ставки могут различаться в зависимости от региона. Давайте рассмотрим эту тему подробнее, начиная с Австрии и заканчивая Испанией.

Австрия

В Австрии, как и в других государствах Европы, налог на наследство был отменен, начиная с 2008 года.

Передача активов в различных странах, даже в тех, где отсутствует налог на наследство, может повлечь за собой необходимость уплатить гербовый сбор. Алексей Пантелеев, налоговый консультант фирмы UFG Wealth Management, акцентирует внимание на этом вопросе.

Налоги на передачу активов в разных странах

К примеру, в Австрии налог на наследство не существует, однако при переходе права собственности взимается налог на передачу, который составляет 2% в случаях наследования между близкими родственниками и 3,5% в остальных ситуациях. На Кипре и в Португалии также не предусмотрен налог на наследство, но наследники обязаны уплатить гербовый сбор при получении имущества.

• На Кипре ставки гербового сбора колеблются от 0,15% до 0,20% в зависимости от суммы.
• В Португалии размер сбора составляет 0,8%.

Оптимизация налогов через юридические лица

Чтобы снизить финансовое бремя, касающееся налогов на наследство, многие люди предпочитают оформлять свою недвижимость на юридические лица, такие как семейные компании, фонды или трасты. Во Франции часто применяется схема под названием гражданское товарищество по операциям с недвижимостью (société civile immobilière, SCI) для оптимизации налоговых обязательств.

В таких случаях налог на наследство практически отсутствует. Процесс состоит из нескольких этапов:

• Необходимо учредить SCI.
• Приобрести недвижимость на компанию в кредит.
• Разделить собственность и передать её наследнику как подарок.

Например, если отец в возрасте 59 лет решает подарить имущество с оставшимся долгом по кредиту в 50 тысяч евро, а доли недвижимости (без права пользования) оцениваются в 105 тысяч евро (что является половиной от общей суммы в 210 тысяч евро), то налог будет составлять всего 250 евро.

Разделение собственности

Понятие «расчленение собственности» (démembrement de propriété) подразумевает ситуацию, когда, к примеру, родитель имеет узуфрукт (право на использование недвижимости), тогда как его сын, наследник, становится владельцем nue propriété (право на собственность без права пользования, то есть только самих "стен" недвижимости). Регистрация недвижимости на юридическое лицо значительно упрощает процесс налоговой оптимизации.

Налоги на наследство в Германии

В Германии с 2009 года действует закон (Erbschafts- und Schenkungsteuergesetz), позволяющий полностью освободить 100% активов компании от налога на наследство, если соблюдаются определённые условия:

• Бизнес должен функционировать минимум семь лет после приобретения активов.
• Расходы на зарплату должны превышать первоначальный уровень в восемь раз.
• Численность сотрудников должна составлять не менее 20 человек.

Однако в декабре 2014 года Конституционный суд Германии признал этот закон неконституционным, что вызвало опасения относительно возможной отмены данной налоговой льготы уже в 2016 году. Таким образом, налоговые аспекты передачи активов во многом зависят от юрисдикции, и важно заранее планировать свои действия для минимизации возможных налоговых обязательств.

Заключение

В заключение, стоит подчеркнуть, что вопросы наследования зарубежнойнедвижимости становятся все более актуальными, особенно для группы покупателей старшего возраста, которые стремятся к долгосрочным инвестициям и обеспечению своих близких. С учетом последних изменений в законодательстве Европейского Союза, а также уникальных особенностей национальных норм, правильная подготовка к процессу наследования становится ключевым элементом при приобретении недвижимости.

Я понимаю, что наличие четкого плана по наследству может не только упростить процедуру передачи имущества, но и снизить финансовое бремя для наследников. Осознание того, что каждый регион имеет свои правила и нюансы, подчеркивает необходимость консультаций с квалифицированными специалистами, чтобы избежать непредвиденных сложностей.

Налоговые аспекты

Необходимо также учитывать, что налоговые аспекты могут значительно варьироваться, и понимание этих деталей поможет принять более обоснованные решения на этапе покупки. Процесс оформления наследства требует тщательной подготовки документов и соблюдения временных рамок, что не стоит недооценивать.

Семейные отношения

Добавлю, что наследование недвижимости — это не только юридические и финансовые вопросы, но и важный аспект семейных отношений. Правильный подход к этому процессу может гарантировать гармоничное распределение имущества и сохранить наследственные ценности в кругу семьи. Выбирая недвижимость за границей, всегда следует думать о будущем и возможностях, которые оно предоставляет вашим близким.

Основные выводы

• Осознанный подход к вопросам наследования несет важное значение для обеспечения легкости передачи имущества.
• Консультация с квалифицированными специалистами поможет избежать юридических ошибок.
• Знание налоговых последствий может помочь сэкономить деньги и время в будущем.
• Соблюдение временных рамок критично для успешного оформления наследства.
• Наследование недвижимости — важный аспект семейных отношений, требующий деликатного подхода.

В конечном счете, моя цель — донести до читателей важность осознанного подхода к вопросам наследования, чтобы избежать неприятных неожиданностей и обеспечить беспрепятственный переход имущества к тем, кто это действительно заслуживает. Понимание правил наследования различных стран поможет сделать осознанный выбор и обезопасить себя и своих наследников на долгие годы вперёд.